Налоговый вычет за лечение зубов за другого человека

Налоговый вычет на лечение зубов

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.

Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

• Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
• Документы, подтверждающие расходы на лечение.

В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.

После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию

Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

• Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
• Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
• Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
• Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
• Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
• Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
• Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
• Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.

Как заполнить налоговый вычет на лечение зубов 3-НДФЛ с Налогией

На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:

1. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
2. Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
3. Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
4. Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.

При посещении налоговой инспекции необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Постановление Правительства России по вычетам по лечению.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).

Как получить вычет на лечение родственников?

Прочитал в вашем журнале статью о вычетах за лекарства. Для себя я их покупаю редко: пока здоров. Но регулярно оплачиваю медицинские услуги и лекарства для родственников: бабушки, родителей, супруги, детей и даже сестры.

В 2018 году в общей сложности только за анализы и платные клиники набежало 140 тысяч рублей:

• за маму — 55 000 Р ;
• за супругу — 48 000 Р ;
• за детей — 17 000 Р ;
• за сестру — 20 000 Р .

Но из этой суммы я ничего не потратил на свое лечение, хотя единственный в семье работаю официально и плачу НДФЛ. Родители у меня пенсионеры, сестра — начинающий ИП на упрощенке, жена в декрете, а дети еще маленькие. Есть ли шанс получить немного денег из бюджета с помощью вычета, или для этого нужно тратить все деньги именно на себя?

Михаил Борисович, вы можете вернуть из бюджета 15 600 рублей. Даже если платили со своей карты и только за родственников, а на свое лечение ничего не тратили. Нельзя вернуть деньги только за лечение сестры, но эта сумма все равно не входит в лимит вычета.

Какие расходы можно включать в вычет на лечение

В сумму вычета можно включить такие расходы:

1. Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
2. Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
3. Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
4. Взносы по договору ДМС.

За каких родственников дают вычет на лечение

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

1. Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
2. Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
3. Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

За других родственников вычет получить нельзя. В отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет будет нельзя. За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть невозможно.

Список родственников закрытый, и никаких дополнительных условий быть не может.

Сколько денег можно вернуть при оплате лечения родственников

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

Вот какие расходы будут входить в лимит:

1. Обучение.
2. Лечение.
3. ДМС.
4. Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
5. Добровольное страхование жизни.
6. Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
7. Независимая оценка квалификации.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сумма НДФЛ к возврату. С помощью вычета можно вернуть 13% от суммы подтвержденных расходов на лечение. То есть возвращают не всю сумму расходов, а налог, который получится сэкономить благодаря оплате лечения. При условии, что этот НДФЛ был уплачен или его как минимум начисляют. Если нет налогооблагаемого дохода — например во время декрета или на пенсии — то и вычет применить не к чему. С ИП на упрощенке другая ситуация: они платят налог с доходов по другим ставкам, это не НДФЛ. Тот налог с помощью вычетов не возвращают.

Пример расчета. Вы потратили за год 140 000 Р . Из этой суммы нужно исключить те 20 000 Р , что пошли на лечение сестры: она не входит в список родственников, за которых дают вычет. Сумма расходов, которые можно учесть для возврата НДФЛ, составит 120 000 Р .

Теперь ее нужно сравнить с лимитом: она как раз равна максимальной сумме. Значит, можно заявить все расходы на маму, супругу и детей.

Свои доходы за 2018 год вы уменьшите на 120 000 Р . Но так как раньше с вас уже удержали налог с полной суммы зарплаты, он уже в бюджете и его вернут вам на личный счет.

Вы получите: 120 000 Р × 13% = 15 600 Р .

Эти деньги поступят прямо на карту, но придется подождать.

Как оформлять документы, если платите за родственников

За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены , для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.

За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

Как вернуть НДФЛ с расходов на лечение за прошлый год

За прошлый год можно вернуть налог только по декларации. Через работодателя возвращают только в текущем году.

1. Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
2. Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

Камеральная проверка займет три месяца. Еще месяц у налоговой есть для возврата налога.

Данные о камеральной проверке появятся в личном кабинете. Там же будет указана сумма подтвержденного вычета и налога к возврату

Чтобы получить деньги, нужно написать заявление со своими реквизитами. Когда в личном кабинете появится подтвержденная сумма к возврату, это можно будет сделать за минуту прямо там: в разделе «Мои налоги» увидите переплату и нажмете кнопку «Распорядиться».

Заявление на возврат налога можно подать через личный кабинет. Но срок для возврата начнет отсчитываться с того дня, когда закончится камеральная проверка

В следующем году у вас снова будет 120 000 Р вычета на лечение. Если будут расходы в пределах этой суммы, возвращайте налог, даже когда платите за родственников.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Информация о вычете

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
   • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
   • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
   • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
   • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
   • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
   • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
   • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
   Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с медицинским учреждением;
• справка об оплате медицинских услуг;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Все о возврате налога за стоматологические услуги

Налоговый вычет на стоматологические услуги — выгодная процедура, подразумевающая уменьшение размеров налогооблагаемой базы, которым хочет воспользоваться практически каждый третий налогоплательщик.

На сегодняшний день услуги стоматологии являются востребованными и стоят недешево. В связи с этим налоговая скидка на лечение подобного рода пользуется огромным спросом. О том, как ее получить, какие условия для этого необходимо выполнить, а также некоторые другие детали предлагаем обсудить в данной статье.

Налоговый вычет на стоматологические услуги

Вычет за услуги стоматологии – это возврат пациенту определенной части материальных средств, израсходованных им на лечение. Однако данная компенсация, как правило, начисляется из средств государственного бюджета или, говоря другими словами, физическое лицо получает обратно выплаченный ранее подоходный налог. Таким образом, чтобы вернуть НДФЛ, в первую очередь, нужно быть добросовестным налогоплательщиком.

ВНИМАНИЕ! Материальная компенсация, связанная с затратами по стоматологии, начисляется только в том случае, если учреждение, в котором лечился претендент на социальный вычет, обладает лицензией.

На какой закон следует ссылаться

Когда речь идет о получении компенсации за выплаты, связанные с лечением зубов, налогоплательщику стоит понимать, что он столкнулся с социальным видом вычета. В данную категорию также входит возврат подоходного налога за оплату образования, за благотворительные взносы, а также некоторые другие расходы.

Прочитать все о социальных налоговых скидках можно, открыв статью номер 219 в Налоговом кодексе Российской Федерации. Однако если физическое лицо интересуется конкретно вычетом по стоматологии, то он может переходить к ознакомлению с третьим пунктом данного законодательного акта.

Что нужно знать о налоговом вычете по стоматологии

Большинство физических лиц упускают возможность сократить размер своей налогооблагаемой базы по причине недостаточной осведомленности о своих правах на возврат НДФЛ за стоматологические услуги. В связи с этим рекомендуем взять во внимание следующую информацию:

• За что начисляют вычет? Помимо медицинских услуг, которые непосредственно связаны с лечением зубов, налогоплательщик может вернуть деньги и за покупку различных медикаментов, необходимых в процессе лечения, а также за расходы на определенное стоматологическое оборудование.
• За чье лечение возвращают НДФЛ? Если налогоплательщик понес затраты, которые имеют отношение к оплате не собственного лечения зубов, а некоторых родственников, то он также имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы. В данную категорию родственников входят дети, супруг/супруга, отец и мать.

Необходимо отметить, что за оплату далеко не всех стоматологических процедур и медикаментов, требуемых для данного процесса, физическое лицо может получить компенсацию. Претенденту на вычет стоит предварительно проверить, есть ли данный вид расхода в постановлении Правительства Российской Федерации, которое было введено в действие 19 марта 2001 года под номером 201.

Как рассчитать налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет за медицинские услуги, направленные на лечение зубов, рассчитывается достаточно просто. Чтобы узнать размер денежной компенсации, налогоплательщику нужно произвести данную цепочку действий:

1. Просуммировать расходы. Необходимо подсчитать общую сумму затрат. Например, если за последние три года физическое лицо оплатило протезирование зубов для отца, замену нескольких пломб для дочери, а также собственную имплантацию, то нужно подсчитать общую стоимость всех перечисленных расходов.
2. Вычислить 13% от общей суммы расхода. Как уже говорилось ранее, материальная компенсация за лечение — это возврат денег физическому лицу, которые были отданы им на оплату подоходного налога. Поэтому так как НДФЛ снимается с доходов в размере 13%, то и получить претендент на вычет может не более 13% от затраты на лечение.
3. Проверить лимит. Если общая сумма затрат превышает предельную сумму социальной налоговой скидки, размер которой равен 120 000 рублей, то налогоплательщику в данной ситуации начислят не более данной максимально допустимой цифры. Таким образом, даже за довольно внушительную сумму расходов получиться вернуть не больше 15 600 рублей.

Однако налоговый вычет стоматологии имеет одно исключение из правил, позволяющее физическим лицам несколько увеличить размер компенсации. Речь идет о виде лечения. То есть если определенная медицинская услуга считается дорогостоящим видом лечебной терапии, то лимит на предельный вычет на нее не действует.

В документе, содержащем список стоматологических процедур, одобренных законодательством для начисления вычета, прописано, какая услуга принадлежит к дорогостоящему типу лечения, а какая нет. Исходя из этого, налогоплательщик при расчете сможет четко понимать, распространяется ли ограничение на размер вычета в случае осуществления данного вида расхода.

Возврат налога за стоматологические услуги

После того как претендент на социальную налоговую скидку убежден в том, что им соблюдены все условия и он имеет право на возврат подоходного налога за услуги стоматологии, можно начинать сбор документации.

Как известно, любой налоговый вычет требует предоставления двух таких основных документов, как декларация (заполненная на бланке 3-НДФЛ) и справка (выдается работодателем и оформляется по форме 2-НДФЛ).

Затем претендент на вычет за лечение зубов должен перейти к следующему шагу – сбору документов, непосредственно связанных с лечебной терапией. В данную группу входят такие документы:

• Договор. Перед началом предоставления стоматологических услуг, как правило, доктор и пациент заключают соглашение, в котором зафиксированы все правила, условия и нюансы лечения. Налогоплательщику обычно выдают на руки копию данного документа.
• Справка. После того как пациент полностью прошел курс лечения, стоматолог может выписать ему справку, подтверждающую, что за лечение действительно была внесена плата, а также отображающую ее размер в рублях.
• Платежная документация. Чтобы убедить налогового агента в том, что физическое лицо действительно понесло затраты, указанные в декларации, справки и договора мало. Нужны документы, свидетельствующие о факте оплаты. Как правило, это квитанции, различные чеки и другие бумаги подобного рода.

Когда нужно отдавать документы на проверку

Физические лица, которые хотят вернуть подоходный налог за лечение зубов, должны учитывать, что документацию на проверку в налоговую службу нужно отдавать не раньше, чем наступит следующий год, идущий после года оплаты налогоплательщиком услуг стоматологии.

Однако в то же время стоит не опаздывать с подачей бумаг, поскольку данный вид вычета имеет определенный срок давности, который равен трем годам. Таким образом, чтобы вернуть НДФЛ за лечение, нужно, чтобы с момента его оплаты прошло не более трех лет.

Например, если налогоплательщик внес плату за имплантацию зубов в 2015 году, а хочет вернуть НДФЛ за оплату данной услуги в 2017 году, то он может спокойно это сделать, поскольку с 2015 года до настоящего момента времени прошло менее трех лет.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за лечение родственника

Налогоплательщик может оформить возврат налога за свое лечение. Но его родные и близкие (сестра, брат, дети, жена, муж, бабушка, родители, теща и т.д.) также могут проходить лечение, можно ли получить налоговый вычет за лечение родственника? В обратной ситуации, если гражданин сам не имеет возможности для возврата НДФЛ, может ли родственник получить налоговый за лечение вместо него?

Обязательным условием для возврата налога за лечение является наличие официального дохода, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому неработающий родственник, пенсионер, жена, находящаяся в декретном отпуске, вычет за лечение оформить на себя не могут. Следует знать, что налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) должен быть трудоустроен именно в том периоде (году), когда прошла оплата лечения. Еще одним условием для получения вычета за лечение родственника является соблюдение срока давности – после лечения не должно пройти более 3 лет.

Можно ли получить вычет за лечение родственника?

Налоговый кодекс (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ) позволяет оформить возврат за лечение родственника, но не любого. Определим, за кого из родственников можно получить налоговый вычет на лечение. Вы имеете право вернуть 13 процентов за медицинские услуги, оказанные следующим родственникам и членам семьи:

О том, за учебу каких родственников можно получить налоговый вычет за обучение, можно прочитать здесь. Вы также имеете возможность вернуть 13 % по договору страхования жизни, заключенных в пользу определенных родственников.

Кто из родственников может получить налоговый вычет за лечение?

Если Вы задаетесь вопросом «кто может получить вычет за мое лечение?», то следует обратиться к закону (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ). За Ваше лечение могут оформить вычет родственники и члены семьи, получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%:

Родители могут получить вычет за Ваше лечение, если Вы не достигли 18 лет.

Можно ли получить вычет за лечение тёщи, свекрови?

Т.к. родители мужа или жены не указаны в пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, то за лечение тещи, свекрови, тестя, свекра оформить возврат налога не получится (Письмо Минфина РФ от 11.10.2016 N 03-04-05/59228).

Также нельзя получить вычет за лечение невестки, зятя.

Налоговый вычет за лечение бабушки (дедушки)

Если бабушка на пенсии, не работает и сама не в состоянии оформить возврат НДФЛ на себя, может ли внучка получить налоговый вычет за лечение бабушки?

Нет, согласно нормам закона, внучка или внук вернуть налог, в том числе за операцию бабушки или дедушки, не может. Это подтверждает Письмо Минфина России от 24 августа 2016 г. N 03-04-05/49358.

Также дедушка или бабушка не может получить вычет за лечение внучки или внука (но в случае официально оформленной опеки или попечительства такая возможность есть).

Налоговый вычет за лечение сестры, брата

Сестры и братья не входят в список лиц, за лечение которых можно получить вычет по НДФЛ, поэтому сестра (брат) не может получить налоговый вычет за Ваше лечение (в отличие от налогового вычета за образование).

Возврат налога за лечение тети, дяди

Закон не позволяет получить налоговый вычет за лечение таких родственников, как тетя, дядя. Также дядя или тётя не может вернуть налог за медицинские услуги, оказанные племяннице или племяннику.

Вы можете получить налоговый вычет на лечение родственника, если он сам не в состоянии это сделать. Но, к сожалению, список родственников, за лечение которых можно оформить возврат НДФЛ, ограничен

Вычет на лечение родственников: документы

Для получения налогового вычета за лечение родственника необходимо собрать следующие документы по списку:

1. декларация 3-НДФЛ,
2. справка об оплате медицинских услуг (оригинал, образец тут). В справке в качестве налогоплательщика должен быть указан тот, кто будет получать вычет,
3. справка о доходах 2 НДФЛ (выдается на работе),
4. договор с медицинским учреждением (копия),
5. лицензия медицинского учреждения (копия),
6. чеки, др. платежные документы (копия),
7. рецепты на лекарства (оригинал),
8. документ, подтверждающий родство/заключение брака (копия):

• свидетельство о браке (вычет за лечение супруга),
• Ваше свидетельство о рождении (вычет за лечение родителей),
• свидетельство о рождении Вашего ребенка (вычет за лечение детей),

1. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (где указаны реквизиты счета для перечисления денег);
2. на всякий случай будьте готовы предоставить копию паспорта, ИНН.

Налоговый инспектор, принимающий документы, может посмотреть оригиналы документов, поэтому их необходимо иметь с собой.

Как получить налоговый вычет за лечение родственника?

Существуют два способа для возврата налога за лечение родных:

Вы можете подать документы, посетив налоговую или используя электронные сервисы в определенный срок. После проверки предоставленных документов сумма налога к возврату поступит на расчетный счет.

За какое лечение можно получить налоговый вычет за лечение родственников?

У медицинской организации должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности в Российской Федерации (вычет за лечение за границей невозможен). Если это условие соблюдается, то вернуть налог можно за следующее лечение близких людей, например:

Лечение в зависимости от того, включено ли оно в Перечень дорогостоящего лечения, может признаваться дорогостоящим или недорогостоящим (обычным) (стоимость лечения роли не играет). От этого может зависеть сумма возвращаемого налога. В справке об оплате медицинских услуг, выдаваемой лечебным учреждением, указывается код услуги, соответствующий виду лечения:

• Код 1 – недорогостоящее лечение. Вычет ограничен 120000 руб., т.е. даже если Вы потратили больше, предположим, 150000 руб., получить Вы сможете максимум 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.).
• Код 2 – дорогостоящее лечение. Налоговый вычет принимается в сумме фактически произведенных расходов (тут о дорогостоящем лечении в стоматологии).

И в первом и во втором случае, сумма налогового вычета за лечение родственника ограничена доходом, т.е. вернуть налога больше, чем было перечислено в бюджет, не получится.

Вы также можете получить вычет за свое лечение и за лечение родственников, подав одну декларацию. Если Вы оплачивали часть расходов на лечение родственника, у Вас есть возможность получить вычет вместе с ним, т.е. Вы и родственник заполняете каждый свою декларацию (здесь о распределении вычета за лечение супруга).

Законом закреплено Ваше право получить налоговый вычет за лечение родственника (ребенка, родителя, супруга). Близкий человек также может осуществить возврат налога за медицинские услуги, оказанные Вам. Но, к сожалению, налоговый вычет за лечение бабушки, внука, сестры, брата, тещи, свекрови и других родственников не возможен.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

• пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
• неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
• ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
• женщин в декретном отпуске;
• лиц, чье лечение оплачено работодателем;
• граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
• студентов, не имеющих официального заработка.

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.

Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей.

Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

«Обычные» услуги в стоматологии:

• оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
• плановые осмотры;
• профилактика заболеваний полости рта;
• терапевтические услуги;
• пародонтологическая помощь;
• косметическая стоматология;
• установка брекетов;
• реабилитации и пр.

Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2017 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2017 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2020 году

Работающий гражданин может пойти двумя путями:

1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

Для вашего удобства мы разработали калькулятор налогового вычета. Вводите исходные данные и узнайте, сколько денег вы сможете вернуть!

Какие документы нужны

Для свершения всех вышеперечисленных манипуляций, необходимо иметь при себе:

Если оформляется по месту работы:

• уведомление о праве получения вычета;
• заявление на вычет;
• ИНН;
• документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое или детей;
• чеки договор с учреждением здравоохранения.

Непосредственно в налоговой службе:

• паспорт;
• 2-НДФЛ;
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• заявление на вычет;
• чеки и договор с клиникой;
• сделать копии лицензии медицинского учреждения;
• бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.

Декларацию можно заполнить дома, скачав чистый бланк и образец в конце этой статьи.

Сроки получения выплаты

При подаче бумаг на социальные вычеты по лечению зубов через работодателя, потребуется максимум месяц на получение уведомления из налоговой. После того как пройдет проверка, из ФНС будут отправлены документы работодателю, после чего будут возвращены денежные средства.

Предельный период рассмотрения дела при обращении гражданина напрямую в ФНС составит три месяца, и один месяц займет перевод денежных средств.