Льготы на налог на землю для пенсионеров в 2020 году: размер скидки и порядок получения

1. Освобождение от налогообложения сумм трудовых и государственных пенсионных пособий.
2. Право на возврат НДФЛ путем получения имущественного вычета (только пенсионерам доступна возможность возврата налога не только с того года, в течение которого пенсионер узаконил право собственности на жилье, но и за 3 предшествующих года). Т.е., получается, что в случае приобретения квартиры пенсионер вправе оформить возврат НДФЛ за 4 года путем подачи в местное отделение ФНС 4-ех деклараций.

ст. 217 НК РФ

Если у пенсионера имеются проблемы с ПФР из-за начисления пенсии на 5000 рублей меньше, чем полагается получателю, пошлина за рассмотрение дела судом также не взимается.

Если обращение в суд требуется пенсионеру не по вопросу пенсионного обеспечения, госпошлина уплачивается на общих основаниях.

Для примера рассмотрим города федерального значения:

● Пенсионеры Москвы не могут быть освобождены от уплаты налога на авто, если они не принадлежат к следующим категориям лиц: чернобыльцам, инвалидам и ветеранам боевых действий, бывшим узникам концлагерей, инвалидам и ветеранам ВОВ, обладателям ордена Славы трех степеней, Героям РФ или СССР.

● В Санкт-Петербурге пенсионеры не облагают налогом транспорт, но только если речь идет об отечественной машине с двигателем не мощнее 150 л.с. А вот Герои РФ, инвалиды и ветераны могут не платить налог даже в отношении автомобиля иностранного производства.

ст. 4.1 Закона Санкт-Петербурга от 4 ноября 2002 № 487-53

НК РФ позволяет не уплачивать налог на один объект каждого вида имущества:

● квартира, доля, комната;

● частный дом, часть дома;

● хозяйственную постройку площадью до 50 кв.м.;

● помещение под творческую мастерскую, галерею, музей и т.д.

Властями на местах могут быть утверждены дополнительные привилегии касательно уплаты налога на землю.

Пенсионерам без особых статусов в Москве льгота по налогу на землю не полагается. Освобождены на налога полные кавалеры орденов “За службу Родине в ВС СССР”, Славы, Трудовой Славы, а также Герои СССР и РФ, Герои социалистического труда. А ветераны и инвалиды ВОВ и иных боевых действий, а также чернобыльцы вправе отказаться от уплаты налога на участки стоимостью до 1 млн рублей.

В Санкт-Петербурге получатели всех видов пенсий и граждане предпенсионного возраста не должны уплачивать налог на участки площадью до 25 соток с 1 января 2020 года.

“Льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в виде освобождения одного из объектов каждого из следующих видов имущества: квартира (часть квартиры или комната), жилой дом (часть жилого дома), гараж (машино-место). По земельному налогу льгота предоставляется в виде вычета из налоговой базы в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров на один земельный участок, расположенный на территории Российской Федерации”.

Юлия Жусеева, начальник отдела налогообложения имущества УФНС России по Забайкальскому краю

Как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость

Важно! Несмотря на то, что специалисты Федеральной налоговой службы сегодня своими силами следят за возрастом владельцев недвижимости и перестают высылать квитанции на уплату налога при достижении плательщиком “старого” пенсионного возраста, может сработать человеческий фактор, и льготу не учтут.

Таким образом, женщины, достигшие возраста 55 лет, и мужчины в возрасте 60 лет и старше могут поступить следующим образом:

• единожды подать заявление в территориальное отделение ФНС России сразу по достижении указанного возраста, чтобы напомнить о своем праве на льготу;
• проверить, учтена ли льгота, и если нет – направить запрос, воспользовавшись Личным кабинетом на сайте налоговой или специальным сервисом.

Важно! Четких сроков для подачи заявления о желании применять льготу закон не устанавливает. Однако, желательно сделать это не позднее 1 апреля будущего года – так льготу учтут в текущих начислениях до рассылки квитанций на уплату налога на имущество.

Если у пенсионера имеется несколько объектов имущества одного вида (2 квартиры, например), он имеет возможность выбрать ту недвижимость, которую он хотел бы освободить от налогообложения. Чтобы объявить о своем выборе, необходимо подать уведомление в налоговые органы до 31 декабря года, за который исчисляют сумму налога к уплате (например, уведомление по налоговым начислениям за 2020 год необходимо подать не позднее 31.12.2020 г.).

В том случае, если налогоплательщик не уведомил налоговую службу о своем выборе объекта недвижимости, специалисты самостоятельно освободят от налогообложения по имущественному налогу тот объект, стоимость которого больше (это будет выгоднее пенсионеру).

Пример оформления налоговой льготы на недвижимость пенсионера

Мужчина достиг возраста 60 лет и направил заявление в территориальное отделение ФНС о желании освободить недвижимость от налога на имущество. Пенсионер владеет на правах собственности следующими объектами недвижимости:

• 2-комнатная квартира во Владивостоке стоимостью 3 млн рублей;
• доля в квартире в Москве стоимостью 3,5 млн рублей;
• творческая студия в Мытищах стоимостью 1 млн рублей;
• гараж в Мытищах стоимость 500 тысяч рублей;
• 2 машино-места стоимостью 300 тысяч рублей каждое в Москве.

Пенсионер не указал, на какие именно однотипные объекты недвижимости он предпочел бы не уплачивать имущественный налог, а потому специалисты Федеральной налоговой службы РФ освободили от налога следующее имущество налогоплательщика:

• долю в квартире в Москве (поскольку 2-комнатная квартира и доля в квартире являются однотипными объектами, а доля в московской квартире оказалась дороже квартиры во Владивостоке);
• творческую студию;
• гараж (поскольку гаражи и машино-место являются однотипными объектами, а стоимость гаража выше стоимости каждого машино-места в отдельности).

Пример оформления льготы по налогу на землю для пенсионеров

Женщина в возрасте 55 лет, проживающая в Самарской области, оформляет льготу по налогу на земельный участок. Площадь надела составляет 16 соток. Кадастровая стоимость участка – 680 тысяч рублей. В Самарской области действует налоговая ставка по земельному налогу, равная 0,3% от кадастровой стоимости.

Лица предпенсионного возраста, с которым относится женщина, имеют право на освобождение от уплаты налога в отношении 6 соток земли. Значит, налогообложению подлежат:

16 соток – 6 соток = 10 соток земли

Кадастровая стоимость одной сотки земли, принадлежащей женщине на правах собственности, составляет:

680 000 р. : 16 соток = 42 500 рублей.

Налог на землю будет исчисляться ежегодно и после применения льготы составит:

42 500 р. х 10 соток х 0,3% = 1 275 рублей.

Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2020 году

Важно! Применение налоговой льготы – право, а не обязанность гражданина. Если подать заявление позднее, чем в момент возникновения права на льготу, не придется нести ответственность, это не будет считаться нарушением.

Алгоритм действий для пенсионеров и граждан предпенсионного возраста, желающих оформить льготу по уплате налогов, установлен статьей 56 НК РФ:

1. Написать заявление (форма заявления) на получение льготы по налогу:

• лично в региональном отделении налоговой службы (нужен только паспорт, остальные документы специалисты должны запросить по каналам межведомственного взаимодействия);
• через личный кабинет на сайте налоговой (заявление будет оформлено автоматически);
• Почтой России (заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения).

1. Дождаться рассмотрения заявления специалистами ФНС (займет до 30 дней).
2. Сделать запрос на возврат излишне уплаченных налогов или на зачет их в счет будущих начислений по иным налогам, но не более чем за 3 года, предшествующих обращению.

Важно! Если вовремя не определиться с объектом недвижимости, который пенсионер хотел бы освободить от налогообложения, осуществить выбор “задним числом” не получится.

Распространенные ошибки по теме “Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2020 году”

Ошибка: Пенсионер полагает, что имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ с зарплаты и с доходов от сдачи в аренду квартиры.

На самом деле, пенсионеры освобождаются только от уплаты НДФЛ в отношении пенсионных выплат, доплат и надбавок к пенсии. Но если пожилой человек продолжает работать по трудовому договору, он обязан уплачивать НДФЛ со своей заработной платы. То же самое касается и доходов, получаемых в результате заключения арендного договора с квартиросъемщиком.

Ошибка: Пенсионер подает заявление о желании освободить от имущественного налогообложения свою квартиру, долю в другой квартире и гараж.

Согласно указаниям Налогового кодекса, граждане предпенсионного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины) имеют право не уплачивать налог на имущество в отношении одного объекта каждого типа недвижимости. В данном случае квартира и доля в другой квартире являются однотипными объектами, а потому освободить от налогообложения можно лишь один объект. Выгоднее будет применить льготу в отношении квартиры, поскольку ее стоимость больше, и, соответственно, сумма налога к уплате также больше. На гараж пенсионер более не будет уплачивать налог.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “Как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость, землю в 2020 году”

Вопрос: Будет ли освобожден пенсионер от уплаты имущественного налога в случае, если он использует творческую мастерскую в коммерческих целях?

Ответ: Нет. Если наблюдается коммерческое использование недвижимости, объект будет облагаться налогом на общих основаниях.

Вопрос: Нужно ли подавать заявление об освобождении от уплаты земельного налога при достижении пенсионного возраста? Или льгота начнет действовать автоматически?

Ответ: Следует единожды подать заявление, иначе специалисты налоговой службы будут по-прежнему начислять налог без учета льготы.

Вопрос: Я подал заявление на получение льготы по имущественному налогу на том основании, что мне исполнилось 60 лет. Однако, прошло уже 2 месяца, и я до сих пор не получил от ФНС извещения о применении льготы. Что мне делать?

Ответ: Если в течение месяца после подачи заявления Вы не получали извещения, Вам следует направить письменный запрос в ФНС. Вам перезвонят и объяснят причину, по которой льгота еще не применяется. Если действие не возымеет эффекта, можно подать жалобу в Управление налоговой службы, а затем – в суд. Вероятно, в Вашем регионе пенсионеры и лица предпенсионного возраста не освобождены от земельного налога, или специалисты ФНС не могут получить необходимые ими документы.

Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров и как правильно составить заявление на льготы по налогам?

​В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов. Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни. Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

• частных домов;
• комнат/квартир;
• помещений, использующихся в творческих целях;
• гаражей/машинных мест;
• строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с., и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти. Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров. Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

• паспорт;
• удостоверение пенсионера;
• ИНН;
• документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена. Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

• в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
• акты, регулирующие систему льгот регионального или местного налогообложения, следует истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
• при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
• если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
• в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2019-2020 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2019-2020 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

• Во-первых , приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
• Во-вторых , с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии. Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок. То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

1. заполненный бланк заявления на льготу по земельному налогу;
2. перечень всех необходимых документов, благодаря которым вас смогут отнести к категории льготников.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если, кроме пенсионного удостоверения, у вас имеются еще какие-то преимущества, позволяющие получить льготы (найти их можно по ссылке ниже?), советуем подтвердить это предъявлением соответствующих документов.

Дело в том, что местное правительство может давать еще дополнительные скидки некоторым льготным категориям, например, налог на землю с пенсионера ветерана труда или военного пенсионера может исчисляться в меньшем объеме, чем в целом с граждан, достигших почетного пенсионного возраста.

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам :

• которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
• которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
• независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
• которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%. Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей. У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем : как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод : выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2020 году: перечень, нюансы

Какие налоги не надо платить для пенсионеров в 2020 году, определили специалисты. Федеральные и региональные нормы права содержат положения о правилах и требованиях предоставления льгот в регионах страны.

Освобождение от налогов пенсионеров в 2020 году коснется не всех субъектов России. Граждане пенсионного и предпенсионного возраста имеют право воспользоваться льготами в рамках правовых норм.

Налоги на доходы

Подоходный налог с государственных или трудовых пенсий не взимается. Работающему гражданину придется уплатить общепринятый налог с заработной платы и иных доходов (сдача в аренду квартиры, комнаты или дома с участком, иного имущества). Никаких дополнительных льгот не предоставляется.

В соответствии с НК РФ пенсионер имеет право вернуть НДФЛ после покупки объекта недвижимости.

Засчитывать будут только последние 4 года, в течение которых производились платежи в государственный бюджет. С этой целью необходимо подать заявление и 4 заполненные декларации (по 1 за каждый год) по месту жительства или временного пребывания.

Примеры из практики

Например, гражданка Петрова получает пенсию по старости в размере 15 тысяч 567 рублей и заработную плату в размере 16 тысяч 700 рублей. В первом случае никаких перечислений в государственный бюджет налоговым агентом произведено не будет. Во втором будет удержано 13% от полной суммы ежемесячного заработка работодателем – 2 тысячи 171 рублей.

Петрова трудится с 2015 года, а пенсионные выплаты получает с 2013 года. В 2019 году ею было приобретено недвижимое имущество – квартира в новостройке по цене 2 миллиона рублей.

По закону она имеет право запросить в ФНС РФ вычет за 2016-2019 годы. Общая сумма не должна превышать 13% от стоимости покупки – 260 тысяч рублей. Петрова получит 104 тысячи 208 рублей.

Налоги на движимое имущество

Ежегодно в России принято перечислять в государственный бюджет обязательный платеж за транспорт.

Полным освобождением от требований (только за 1 автомобиль) могут воспользоваться:

• Герои Советского Союза и России;
• граждане, пострадавшие во время катастрофы на Чернобыльской АЭС;
• ветераны и узники ВОВ.

В таких городах, как Москва и Санкт-Петербург, такие правила распространяются исключительно на граждан, у которых есть 1 отечественный автомобиль. В иных же случаях сумма налога исчисляется в полном размере.

Не подлежат налогообложению:

• лодки на веслах;
• лодки с мотором до 5 лошадиных сил;
• легковые автомобили, предназначенные для лиц с ограниченными возможностями до 100 лошадиных сил.

Правило действует в отношении всех граждан пенсионного возраста.

Региональные особенности взимания налога на движимое имущество

От каких налогов освобождаются пенсионеры, можно узнать в региональных нормах. В одних субъектах РФ или городах федерального значения такой платеж не взимается полностью или начисляется частично в процентном соотношении от общей суммы.

Несколько примеров:

• власти Новосибирской области не взимают налоговые сборы при владении 1 мотоциклом или мотороллером до 40 лошадиных сил, на остальной транспорт предоставляют скидку 20% и 5% на госпошлину;
• в Самарской области пенсионеров, имеющих инвалидность любой группы освобождают от транспортного налога в размере 100% (в иных случаях действует скидка 50%);
• в Кировской области предоставляют скидку 70% инвалидам пенсионного возраста и 50% остальным гражданам на пенсии.

Для получения льготы требуется только соответствовать возрастной категории (61 год и 56 лет для мужчин и женщин соответственно).

Налоги на недвижимое имущество

В НК РФ указано, какие налоги не платят пенсионеры по объектам недвижимости.

В список входят следующие объекты:

• дом или его часть (доля);
• квартира, доля в квартире или комната (квартире или коммуналке, общежитии);
• гараж или машинно-место;
• помещения для мастерских, ателье, студий;
• хозяйственные постройки до 50 квадратных метров.

Льгота в размере 100% предоставляется исключительно на 5 разных объектов. Если в собственности гражданина несколько видов недвижимого имущества из списка, то скидка предоставляется по личному заявлению.

Например, у гражданки Петровой есть 1 гараж, 1 дача (жилая) и 1 гараж с 2 этажами. 100% скидка будет предоставлена по первым 2 объектам. За 3 придется заплатить годовой налог, исходя из общей площади и кадастровой стоимости.

Обратите внимание: в части второй НК РФ есть положения, платят ли пенсионеры налоги на вклады, иные накопления. В России таких сборов нет.

Общие правила освобождения от земельного налога

По федеральному законодательству пенсионеры освобождаются от платы налога за 6 соток.

Если площадь земли больше нормы, то за каждую сотку гражданин будет должен ежегодную сумму, исходя из кадастровой стоимости.

Например, гражданка Петрова имеет участок площадью 12 соток. За 6 соток 100% скидка, за остальную часть 1 тысячу 500 рублей при стоимости 500 тысяч рублей (ставка 0,3%).

Региональные особенности предоставления льгот

В России региональные власти имеют право предоставлять иные привилегии гражданам. Главное условие – они не должны противоречить федеральным законам.

Субъекты РФ, где предоставляются иные скидки:

• Москве и области дополнительные скидки не предоставляются;
• Ленинградской области 100% скидка за участок до 25 соток;
• Самарской области скидка 50% гражданам пенсионного возраста, 100% пожилым инвалидам и участникам боевых действий;
• Крыму 100% скидка пожилым инвалидам и участникам боевых действий;
• Костромской области дополнительные скидки не предоставляются;
• Мурманской области дополнительные скидки не предоставляются.

Граждане имеют право обратиться к местным властям по месту жительства с просьбой об освобождении от уплаты земельного налога. Уважительные причины – инвалидность любой группы, участие в устранении последствий Чернобыльской АЭС, в боевых и военных действиях.

Государственная пошлина

Госпошлина отнесена к федеральным налогам в России. В нормах налогового права закреплен перечень лиц пенсионного возраста, которые освобождаются от уплаты госпошлины в полном размере.

К ним относятся:

• Герои Советского Союза и России;
• кавалеры ордена Славы любой степени;
• ветераны ВОВ;
• граждане, побывавшие в лагерях пленными во время ВОВ.

Остальные пенсионеры не освобождаются по закону от уплаты госпошлины (ст. 333.36 НК РФ). Но граждане имеют право обратиться в мировой суд или суд общей юрисдикции с просьбой об освобождении или отсрочке платежа (ст. 333.20 НК РФ).

Важно! Точный размер пошлины (сбора) зависит от конкретной правовой процедуры (покупка земельного участка, развод).

Налоги за занятие коммерческой деятельностью

В России пенсионеры не освобождены от налогов на ведение коммерческой деятельности (перечисления в ПФР, ФФОМС). Правила применяются независимо от вида бизнеса – создания юридического лица или индивидуального предприятия.

Если гражданин нанимает на работу россиянина или иностранца, то он обязан уплачивать подоходный налог с заработной платы за каждого работника плюс обязательные взносы (минимум 29 тысяч 354 рублей в ПФР в год, 6 тысяч 884 рублей в ФФОМС в год).

Налог на прибыль зависит от выбранной системы налогообложения (ОСНО, УСН). С 2020 года будет введен налог с самозанятых, общая годовая прибыль которых составляет более 250 тысяч рублей.

В ближайшем будущем ПФР и Министерство экономики и социального развития планируют отменить подобные налоги для данной категории граждан. Такие изменения будут введены с помощью издания указов уполномоченных органов.

Оценка статьи:

(пока оценок нет)

Загрузка...

Сохранить себе в: